Розничные продажи по банковским картам проводки

Содержание
  1. Отражаем эквайринг в бухгалтерских проводках
  2. Понятие эквайринга и его преимущества
  3. Учет продажи покупателю и принятия средств от банка
  4. Проводки по продаже через банковский терминал
  5. Эквайринг в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 (оплата банковскими картами)
  6. Предварительная настройка программы
  7. Отражение эквайринга в 1С Бухгалтерия
  8. Эквайринг и розничные продажи
  9. Поступление денежных средств от банка
  10. Уроки 1С для начинающих и практикующих бухгалтеров
  11. Статьи и бесплатные видеоуроки о работе с программами 1С Бухгалтерия, 1С Зарплата и Управление Персоналом, 1С Управление Торговлей для бухгалтеров
  12. Оплата по банковским картам в 1С Бухгалтерия 8.3
  13. Как отразить оплату банковской картой в 1С Бухгалтерия 8.3 редакция 3.0.
  14. Настройка параметров учета.
  15. Документ «Отчет о розничных продажах».
  16. Отражение оплаты банковской картой.
  17. Если статья Вам понравилась, Вы можете порекомендовать ее своим друзьям:
  18. Навигация по записям
  19. Оплата по банковским картам в 1С Бухгалтерия 8.3 : 15 комментариев
  20. Расчеты платежными картами в розничной торговле в «1С:Бухгалтерии 8»
  21. Отчет о розничных продажах
  22. Оформление приходного кассового ордера
  23. Поступления от продаж с оплатой платежным картам

Отражаем эквайринг в бухгалтерских проводках

В связи с активным использовании банковских карт при осуществлении расчетов в розничной сети, услуги эквайринга приобретают все большую популярность. Ведь экварийнговый сервис позволяет торговому предприятию расширить круг клиентов и тем самым увеличить объемы продаж товаров и услуг.

В данной статье Вы познакомитесь со спецификой предоставления и оформления эквайринговых услуг, а также с особенностями их отражения в учете.

Понятие эквайринга и его преимущества

Эквайринговыми услугами называют комплекс мероприятий по приему платежных карт для оплаты в розничной торговой сети.

Использование терминального оборудования для приема банковских карт имеет для торговой компании ряд существенных преимуществ. Среди них:

  • увеличение объема продаж на 20-25% в связи с притоком новых клиентов;
  • экономия на услугах инкассации;
  • защита от мошенничества (прием фальшивых купюр);
  • льготные и дисконтные программы от банка.

Основанием для оказания экварийнгового сервиса является договор, заключенный между торговой фирмой и банком. По соглашению, банк предоставляет продавцу товаров или услуг все необходимое оборудование, обеспечивает его установку и несет ответственность за его бесперебойную работу.

Торговое предприятие обязуется выплачивать банку комиссионное вознаграждение в размере и по срокам, указанных в договоре. Типовым договором эквайринга, как правило, предусматривается самостоятельное удержание банком суммы комиссионного вознаграждения. По факту продажи товара банком перечисляется сумма выручки за минусом комиссии.

Учет продажи покупателю и принятия средств от банка

При отражении операций по продаже товаров и их оплате картой используют счет учета 57 «Переводы в пути». Это связано с тем, что банк перечисляет торговой компании выручку спустя 1-3 дня после продажи товара.

Проводки по договору эквайринга осуществляются на основании контрольной ленты, которую сотрудник торговой точки распечатывает на POS-терминале в конце рабочего дня. Если точка использует импринтер (что случается довольно редко), документом-основанием выступает слип с отметкой о принятии.

Согласно Налоговому кодексу РФ, комиссия за эквайринг не облагается НДС. Расходы по эквайрингу отражаются по счету 91.

Типовые проводки по эквайрингу рассмотрим на примерах.

Проводки по продаже через банковский терминал

По условиям договора, ООО «Кодекс» обязуется выплачивать банку-эквайеру комиссию в размере 2,3% от суммы реализации товара, оплаченного платежными картами. Согласно контрольной ленты, в торговой сети ООО «Кодекс» покупатели рассчитались картой на сумму 67 000 руб., НДС 10 220 руб.

В учете ООО «Кодекс» данные операции должны быть отражены таким образом:

Эквайринг в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 (оплата банковскими картами)

Под эквайрингом в 1С 8.3 подразумевается не что иное, как обычная оплата покупки банковской карточкой.

Организация – продавец заключает с каким-либо банком договор эквайринга и открывает в данном банке расчетный счет. Банк в свою очередь предоставляет терминал для считывания данных о балансе на карте покупателя и списывает сумму покупки. Данные терминалы могут предоставляться как платно, так и в безвозмездную аренду. Так же за услуги эквайринга банк берет определенный процент в качестве вознаграждения с каждой покупки.

Обратите внимание, что при оплате покупки денежные средства поступают не на счет продавца, а в сам обслуживающий банк. Нецелесообразно обрабатывать каждую покупку. Далее банк, с которым заключен договор, перечисляет денежные средства сразу за несколько покупок, тем самым погашая свою задолженность перед организацией – продавцом.

Для учета тех денежных средств, которые уже списаны с карточки покупателя, но нам еще не зачислены, предназначен специальный счет 57.03. Деньги отражаются на этом счете, пока мы не получим подтверждения фактического зачисления денег на наш расчетный счет банковской выпиской.

Предварительная настройка программы

Первым делом нам необходимо проверить, установлены ли у нас все настройки для использования эквайринга в программе 1С:Бухгалтерия 3.0.

Перейдите в раздел «Главное» и выберите пункт «Функциональность».

На закладке «Банк и касса» и установите флаг в настройке «Платежные карты». В нашем случае данная часть функционала уже была включена ранее. Мы не можем ее отключить по той причине, что в программе уже были отражены отчеты о розничных продажах и операции по банковским картам.

Отражение эквайринга в 1С Бухгалтерия

Сначала отразим в 1C продажу килограмма конфет «Белочка». Сделать для ОСН и УСН это можно при помощи документа «Реализация (акты, накладные)».

Далее необходимо создать документ «Операция по платежной карте». Это можно сделать как из меню «Банк и касса», так и на основании только что введенного документа реализации. Мы выберем второй способ, так как он намного проще.

Все реквизиты за исключением вида оплаты подставились в созданный документ автоматически. В данном поле мы выберем эквайринг от Сбербанка, так как в рамках нашего примера именно с ним заключен соответствующий договор.

Обратите внимание, что вид операции по умолчанию установится «Оплата от покупателя». Менять мы его не будем, потому что «Розничная выручка», как правило, используется для отражения этих данных в неавтоматизированных торговых точках некой общей суммой.

В проводках 1С по эквайрингу можно увидеть то, о чем говорилось ранее. Полученные денежные средства фактически находятся еще не на нашем расчетном счете, а в банке, поэтому сумма в 350 рублей поступила на счет 57.03.

Эквайринг и розничные продажи

При ведении розничных продаж оплата эквайрингом отражается в документе «Отчет о розничных продажах». В данном случае все производится в автоматическом режиме. Данные об такой оплате отображаются на закладке «Безналичные оплаты».

Данный документ создал проводки, изображенные на рисунке ниже.

Поступление денежных средств от банка

Пока обслуживающий наш эквайринговый терминал банк не переведет на наш расчетный счет денежные средства от продаж, данные суммы будут числиться на счете 57.03. Отражение в программе факта перевода денег на счет нашей организации производится документом «Поступление на расчетный счет».

Данный документ может формироваться автоматически при загрузке выписки из клиент-банка. Так же, можно внести его в базу вручную, воспользовавшись пунктом «Банковские выписки» раздела «Банк и касса».

В рамках данного примера мы создадим поступление на расчетный счет непосредственно из документа «Операция по платежной карте».

Документ создался и полностью заполнился автоматически. Проверим правильность всех реквизитов и проведем его.

В результате проведения сумма от продажи конфет «Белочка» в размере 350 рублей поступила со счета 57.03 на счет 51 «Расчетные счета». Таким образом задолженность Сбербанка перед нашей организацией погашена.

Смотрите также видео по тему:

Уроки 1С для начинающих и практикующих бухгалтеров

Статьи и бесплатные видеоуроки о работе с программами 1С Бухгалтерия, 1С Зарплата и Управление Персоналом, 1С Управление Торговлей для бухгалтеров

Оплата по банковским картам в 1С Бухгалтерия 8.3

Как отразить оплату банковской картой в 1С Бухгалтерия 8.3 редакция 3.0.

В последнее время все более распространенной становится оплата товаров и услуг банковской картой.

Группа процессов, связанных с оплатой банковскими картами, называется эквайрингом.

Для организации приема платежей банковскими картами предприятие заключает с банком договор эквайринга. В нем оговаривается порядок обеспечения предприятия техническими средствами для приема оплаты картами и вознаграждение банку-эквайеру за обслуживание.

Рассмотрим, как отражается реализация товаров в розницу с оплатой банковской картой.

Настройка параметров учета.

Если организация осуществляет розничную торговлю, то при настройке параметров учета предварительно необходимо установить флажок «Ведется розничная торговля» на закладке «Розничная торговля».

При установленном флажке в разделах «Банк и касса», а также «Покупки и продажи» становится доступным пункт «Отчеты о розничных продажах».

В разделе «Банк и касса» этот документ доступен потому, что в нем помимо продаж товаров розничным покупателям, отражается и факт получения оплаты — для этого предназначена специальная закладка «Платежные карты и банковские кредиты».

Документ «Отчет о розничных продажах».

Документом «Отчет о розничных продажах» вводится информация о продажах в розницу либо одновременно с приемом выручки (для этого при вводе нового документа нужно выбрать вид операции «ККМ»), либо информация по ранее принятой выручке (вид «НТТ» — для работы с неавтоматизиронными торговыми точками).

Данный пример я демонстрирую на документе с видом операции «ККМ», т.е. выручка отражается одновременно с реализацией.

Информация о реализованных товарах отражается на закладке «Товары».

Если закладку «Платежные карты и банковские кредиты» не заполнять то при проведении документа по умолчанию оплата отразится в корреспонденции со счетом 50, указанным в шапке документа:

Проводки будут выглядеть следующим образом:

Отражение оплаты банковской картой.

В случаях оплаты товаров банковскими картами вводится информация на закладке «Платежные карты и банковские кредиты».

При добавлении новой строки необходимо заполнить реквизит «Вид оплаты», выбрав его из справочника «Виды оплат организаций».

Введем новый вид оплаты «Платежная карта».

Указываем тип оплаты — «Платежная карта».

В качестве контрагента выбирается банк, с которым у организации заключен договор эквайринга. Банк должен быть введен в справочник «Контрагенты». В реквизите «Договор» выбираем договор эквайринга, заключенный с банком.

В качестве счета расчетов, используемого для расчетов по банковским картам, выбираем счет 57.03 «Продажи по платежным картам». В реквизите «Процент банковской комиссии» вводим процент комиссии банка, указанный в договоре эквайринга.

После выбора вида оплаты все реквизиты строки платежа заполняются автоматически, нам остается только внести сумму платежа:

После проведения документа сформируются следующие проводки:

Отмечу, что для распределения розничной выручки между разными способами оплаты от покупателей используется счет 62.Р «Расчеты с розничными покупателями». По нему не ведется аналитический учет по контрагентам, как по другим субсчетам счета 62. Аналитика ведется только по розничным торговым точкам (субконто «Склады»).

Счет 57.03 закрывается при отражении поступления денежных средств на расчетный счет (автоматически при обмене с банком либо вручную документом «Поступление на расчетный счет»).

Таким образом в 1С Бухгалтерия Предприятия редакция 3.0 регистрируется оплата банковскими картами от розничных покупателей.

Если статья Вам понравилась, Вы можете порекомендовать ее своим друзьям:

Оплата по банковским картам в 1С Бухгалтерия 8.3 : 15 комментариев

Статья очень понравилась, всё работает на ура в описанном Вами случае (договор с поставщиком). А как быть, если товар получен на реализацию (т.е. мы выступаем в роли комиссионера)? Товар не на счету 41.1, а на 004.1.

Вариант с отчётом о розничной продаже работать не хочет. Не видит товара на 004.1

Спасибо большое за такую детальную инструкцию.
Только вот в 1С предусмотрена одна %-ая ставка комисии банка, в моем случае Сбербанк со своих карт удерживает 1,4%, со всех остальных 1,6%. Не проблема, можно и вручную посчитать. Все равно большущее Вам спасибо.

Статья отличная, спору нет)), но где-то есть подвох для начинающих — отражаю по данному алгоритму, но в конце при заведении суммы платежа — получаю ошибку «Некорректно заполнен список Оплата. Сумма оплат по плат. картам превышает сумму выручки от реализации». Выручку от реализации еще нигде не указывал. Всё-таки придется по дедовски, ручными проводками… ))

Большое спасибо за статью, прочитала ее и все у меня получилось

С розницей всё понятно. А как быть если и оптовые покупатели тоже расплачиваются платежной картой?

а как выбить чек на операцию?

Всем привет. Есть еще документ «Оплата платежной картой». В чем их отличия?

Добрый день! Похоже, это тот же самый документ, переименованный. Напишу новую статью про него.

Но есть и тот , и другой в конфигурации

Добрый день! Все описано четко и понятно, спасибо! Но вот столкнулась с тем, что не могу завести тип оплаты. Банк в справочнике «контрагенты» заведен, договор ему тоже завела с типом «с поставщиком» (и с типом договора «прочее» тоже пробовала), но договор не проставляется в тип оплаты автоматически и поле это не активно, чтобы выбрать. А без договора вид оплаты не сохраняется. Подскажите пожалуйста, в чем может быть причина. Спасибо!

Добрый день!
Вопрос косвенный по эквайрингу состоит следующим образом:
в организации есть эквайринг, но меня смущает, что на каждую услугу проведенной по карте, мне необходимо выписать весь пакет документов: акт и сч-ф. Можно ли сделать чтобы проводка была одним документом реализации и одним днем, а не выписывать на каждую оплату отдельную реализацию?
Вопрос в первую очередь тем кто работает в рознице, как устроена работа с экварийнгом в орг-ии
Заранее благодарю!

У нас услуги 1С Предприятие корп Проводим операцию «Оплаты платежными картами» — проводка 57.03 — 62. Приходят деньги по банку — Вид операции ставлю — «Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам», все автоматически заполняется кроме % комиссии, приходится вручную проставлять. У ООО со Сбербанком 2,5%. Как-нибудь можно сделать, чтобы % проставлялись автоматически.

Здравствуйте!
Отражение по вашему алгоритму не приводит к желаемому результату.
Раздельный учет. Выпуск продукции. Перемещение на склад. Проведены «Оплата платежной картой», ПКО НТТ, «Отчет о розничных продажах». Но при закрытии месяца производиться «Корректировка выпуска продукции» и все на прежнем месте.

Спасибо за статью, все сделала как Вы указали, но автоматически не считается комиссия банка. Насколько я понимаю, комиссия должна отражаться при поступлении оплаты на расчетный счет, для этого есть и вкладка в документе поступления, но у меня нигде не считается, хотя все заполнено.

Добрый день! Подробнее об этом в новой статье:

Расчеты платежными картами в розничной торговле в «1С:Бухгалтерии 8»

Продажа в розницу в программе «1С:Бухгалтерия 8» отражается документом «Отчет о розничных продажах».

В отчете о розничных продажах ККМ торгового зала за определенную дату на закладке «Товары» следует указать номенклатурный состав, количество, цену и сумму реализованного за день товара.

В случае, если помимо платы наличными в течении дня проходили оплаты платежными картами, необходимо заполнить закладку «Платежные карты и банковские кредиты». Вид оплаты выбирается из одноименного справочника, элементы которого содержат следующие данные:

  • тип оплаты — платежная карта или банковский кредит;
  • организация — организация продавец, оформляющая отчет о розничных продажах;
  • контрагент (для платежных карт) — банк, с которым заключен договор эквайринга на обслуживание держателей пластиковых карт;
  • договор контрагента (для платежных карт) — договор эквайринга на обслуживание держателей пластиковых карт;
  • счет учета расчетов — счет расчетов с банком по договору эквайринга;
  • % банковской комиссии — процент, взимаемый банком в качестве комиссии по договору эквайринга.

При проведении отчета о розничных продажах формируются соответствующие проводки.

При наличии нескольких вариантов оплаты, выручка отражается на промежуточном счете 62.Р «Расчеты с розничными покупателями», после чего распределяется по способам оплаты.

Отчет о розничных продажах

Продажа в розницу в программе «1С:Бухгалтерия 8» отражается документом «Отчет о розничных продажах».

В отчете о розничных продажах ККМ торгового зала за определенную дату на закладке «Товары» следует указать номенклатурный состав, количество, цену и сумму реализованного за день товара.

В случае, если помимо платы наличными в течении дня проходили оплаты платежными картами, необходимо заполнить закладку «Платежные карты и банковские кредиты». Вид оплаты выбирается из одноименного справочника, элементы которого содержат следующие данные:

  • тип оплаты — платежная карта или банковский кредит;
  • организация — организация продавец, оформляющая отчет о розничных продажах;
  • контрагент (для платежных карт) — банк, с которым заключен договор эквайринга на обслуживание держателей пластиковых карт;
  • договор контрагента (для платежных карт) — договор эквайринга на обслуживание держателей пластиковых карт;
  • счет учета расчетов — счет расчетов с банком по договору эквайринга;
  • % банковской комиссии — процент, взимаемый банком в качестве комиссии по договору эквайринга.

При проведении отчета о розничных продажах формируются соответствующие проводки.

При наличии нескольких вариантов оплаты, выручка отражается на промежуточном счете 62.Р «Расчеты с розничными покупателями», после чего распределяется по способам оплаты.

Оформление приходного кассового ордера

На основании отчета о розничных продажах формируется приходный кассовый ордер на сумму оплаты наличными. Он не формирует проводок, поскольку проводки по поступлению денег в кассу уже сформированы отчетом о розничных продажах.

Поступления от продаж с оплатой платежным картам

Поступление денежных средств от продаж с оплатой платежными картами отражается документами «Платежное поручение входящее» с видом операции «Поступление от продаж по платежным картам и банковским кредитам».

Дополнительно на закладке «Учет услуг банка» указывается информация о комиссии банка.

При проведении документа формируются соответствующие проводки.

В случае, если перечисление денежных средств оформлено без выписки платежного поручения, например, мемориальным ордером, вместо документа «Платежное поручение входящее» следует использовать документ «Платежный ордер на поступление денежных средств» с тем же видом операции.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: